Постановление Главы Администрации Амурской области от 09.01.1997 N 14 "О СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА и ОБ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ АДМИНИСТРАЦИИ АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ" (вместе с "КОНЦЕПЦИЕЙ ПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТА АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ")

Архив



ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 9 января 1997 г. N 14



О СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

И ОБ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ

АДМИНИСТРАЦИИ АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ



В целях повышения эффективности использования финансовых средств, находящихся в распоряжении администрации области, постановляю:

1. Утвердить прилагаемую "Концепцию построения системы управления средствами бюджета Амурской области".

2. С 1 января 1997 г. ввести в действие процедуру принятия коммерческих банков в состав уполномоченных (доверительных) банков областной администрации на условиях, определенных Концепцией.

3. Первому заместителю Главы областной Администрации А.В.Сурату в месячный срок определить состав рабочей группы по организации взаимодействия областной администрации с уполномоченными банками.

4. Комитету экономики (Ю.А.Токарев) совместно с финансовым управлением (А.И.Орел) в месячный срок разработать и внести на рассмотрение Главе областной Администрации Положение об уполномоченных банках, предложения об участии их в реализации региональных программ.

5. Контроль за исполнением постановления возложить на первого заместителя Главы областной Администрации А.В.Сурата.



И. О. Главы Администрации

Амурской области

В.Н.ЖАРОВ











Приложение

к постановлению

Главы Администрации

Амурской области

от 9 января 1997 г. N 14



КОНЦЕПЦИЯ

ПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ

СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТА АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ



I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ



Осуществление экономических преобразований в России обусловило изменение социальной, правовой и экономической среды, с которой взаимодействуют областной бюджет и финансовые органы.

Коммерциализация банковской деятельности, высокий уровень инфляции, сокращение и задержка федеральных ассигнований в областной бюджет, уменьшение реальных поступлений от налогов, возрастание расходов бюджета - все это требует изменения подхода к обслуживанию бюджета и усиление контроля за расходованием и своевременным освоением бюджетных средств.



II. ЦЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТА



2.1. Повышение эффективности использования финансовых ресурсов



Под повышением эффективности использования финансовых ресурсов области понимают снижение неиспользованных остатков на счетах бюджетных организаций и предприятий, пополнение казны за счет начисления процентов по остаткам бюджетных средств на счетах и сокращение сроков прохождения платежей между банками, уменьшение срока неиспользования средств, направляемых из бюджета на финансируемые цели.



2.2. Повышение управляемости средствами бюджета, формирование элементов банковского контроля за ними



Управляемость средствами бюджета включает наличие информационной и правовой системы взаимоотношений, позволяющей оперативно контролировать денежные потоки по счетам учреждений, организаций, предприятий и органов управления, а также соответствие направлений расходования бюджетных средств утверждаемой смете.

Необходимо введение прямой ответственности отраслевых органов управления за целевое и эффективное использование бюджетных средств, за аккумуляцию и расходование внебюджетных средств.

Всем распорядителям кредитов рекомендуется иметь договор с банками, предусматривающий права и обязанности банков и держателей счетов по расчетно-кассовому обслуживанию бюджетных средств.

Целесообразно наряду с контролем, осуществляемым финансовым управлением, введение банковского контроля за целевым использованием бюджетных кредитов посредством проведения предварительных и последующих проверок.

Целесообразно ввести в практику предоставления бюджетных кредитов предварительное согласование с уполномоченными банками, используя их профессионализм, наличие специальных служб, что позволит повысить эффективность использования и повысит возвратность бюджетных средств.



III. ЗАДАЧИ УПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТА



3.1. Инвентаризация бюджетных счетов



Инвентаризация бюджетных счетов подразумевает проведение работы по распределению счетов бюджетных организаций по уполномоченным и доверительным коммерческим банкам. Эта задача является первоочередной в процессе построения системы управления бюджетными средствами.



3.2. Организация оперативного расчетно-кассового обслуживания



Задача организации оперативного расчетно-кассового обслуживания заключается в создании системы взаимодействия между бюджетными организациями и обслуживающими их банками, а также между самими этими банками. Эта система должна содействовать сокращению времени обработки платежных документов и срока замораживания бюджетных средств, которое происходит из-за отвлечения средств в расчеты.



3.3. Организация прямого кредитования расходов бюджета



Ввиду неравномерности во времени поступлений средств в бюджет возникает потребность в его краткосрочном кредитовании. Система прямого кредитования бюджета должна обеспечиваться финансовыми организациями, которые могли бы в случае необходимости использовать собственные, временно свободные средства, для краткосрочного кредитования бюджета. Роль таких финансовых организаций могли бы исполнять уполномоченные банки.

Создание системы прямого кредитования бюджета означает установление согласованных правил кредитования, гарантий возвратности кредитов, размеров, сроков и ставок кредитов, контроля за расходованием предоставленных средств.

В качестве одного из инструментов покрытия бюджетного дефицита возможно использование муниципальных займов.



IV. БЮДЖЕТНАЯ ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА.

УЧАСТНИКИ СИСТЕМЫ



Участниками системы являются финансовые органы исполнительной власти области, главные распорядители кредитов по бюджету, уполномоченные и доверительные банки, обслуживающие бюджетные счета.



4.1. Финансовые органы администрации области



Финансовое управление устанавливает форматы и сроки, в соответствии с которыми уполномоченные и доверительные банки представляют информацию о состоянии бюджетных счетов.

Финансовое управление производит обработку информации в целях оптимизации управления бюджетными средствами.



4.2. Главные распорядители кредитов



Главные распорядители кредитов бюджета области получают информацию, необходимую для осуществления контроля за использованием распределенных ими средств.



4.3. Система банков - агентов администрации области (уполномоченные и доверительные банки)



Для снижения риска, связанного с неплатежеспособностью или некредитоспособностью банков, необходимо диверсифицировать функции управления бюджетными средствами среди группы банков. в этих же целях выбранные банки должны быть распределены на две группы.

Первая - получает статус уполномоченных банков - возьмет на себя выполнение наиболее существенных функций, получит определенную долю прав и примет на себя ряд обязанностей по отношению к администрации области.

Вторая, более многочисленная группа банков (доверительные банки), будет выполнять отдельные функции (такие, как открытие и ведение счетов бюджетных организаций).

Органом, осуществляющим непосредственную координацию совместных действий органов управления с уполномоченными банками, является рабочая группа по взаимодействию с уполномоченными банками при комитете экономики администрации области.

Рабочая группа осуществляет:

- оценку текущего финансового состояния уполномоченных и доверительных банков;

- выработку рекомендуемых параметров кредитов и муниципальных займов и т. д.;

- выработку рекомендаций по ротации их состава.

В состав рабочей группы по взаимодействию с уполномоченными банками входят представители комитета экономики администрации Амурской области, финансового управления, главного управления ЦБ РФ по Амурской области.

Уполномоченные и доверительные банки являются основными поставщиками информации о состоянии бюджетных счетов. Предоставление информации осуществляется в установленных финансовым управлением объемах и в указанные сроки.

Функции уполномоченных и доверительных банков могут выполнять кредитные организации и филиалы кредитных организаций.



4.3.1. Уполномоченные банки администрации области



4.3.1.1. Механизм получения статуса уполномоченного банка



Статус уполномоченного банка будет предоставляться по решению Главы Администрации после подписания соответствующих договоров, регламентирующих взаимодействие банков и органов исполнительной власти, права, обязанности и ответственность сторон.

При выборе уполномоченных банков администрация оценивает кандидатов с точки зрения надежности банка, наличия квалифицированного персонала, опыта работы со счетами бюджетных организаций, участия в программах областного развития. Критерий отбора банков, состав уполномоченных приведены в приложении N 1.

Для получения статуса уполномоченного банка банк направляет в администрацию области пакет документов согласно приложению N 2, которые рассматриваются на конкурсной основе.



4.3.1.2. Функции уполномоченного банка



- Расчетно-кассовое обслуживание бюджетных счетов.

Уполномоченные банки осуществляют ведение счетов бюджетных организаций, внедрение наиболее удобных форм расчетно-кассового обслуживания муниципальных учреждений и организаций. Уполномоченными банками обеспечиваются:

- автоматизация обслуживания;

- ускоренное предоставление банковских выписок;

- инкассация денежных средств бюджетных организаций.

- Депозитное обслуживание временно свободных бюджетных средств.

Уполномоченные банки получают преимущественное право на привлечение временно свободных бюджетных средств в депозиты на согласованных условиях.

- Кредитование муниципальных и областных программ развития.

Уполномоченные банки на основании предложений администрации осуществляют кредитование предприятий и организаций.

- Агентское обслуживание.

Уполномоченные банки осуществляют функции агента администрации области по вопросам:

кредитования;

наряду с финансовым управлением обеспечивают контроль за целевым использованием выделенных бюджетных ресурсов.

- Консультационное и экспертное обслуживание.

Уполномоченные банки:

- оказывают органам управления информационную и консультационную поддержку;

- проводят экономическую экспертизу и оценку эффективности отдельных проектов и программ.



4.3.1.3. Обязательства уполномоченного банка



Уполномоченный банк осуществляет для бюджетных организаций:

- бесплатное открытие счета;

- бесплатное расчетно-кассовое обслуживание;

- производит ежемесячное начисление процентов по среднедневному остатку денежных средств в соответствии с договором;

- на основании предложений администрации осуществляет кредитование предприятий и организаций;

- участвует в разработке параметров и условий выпуска муниципальных ценных бумаг, выполняет функции по их распространению на комиссионной основе, осуществляет гарантированный выкуп их у эмитента по согласованной цене, а также оказывает консультационные услуги по вопросам формирования портфеля ценных бумаг;

- уполномоченный банк регулярно представляет в комитет экономики администрации области финансовую отчетность в установленных объемах и форматах;

- банк участвует в разработке и совершенствовании информационно-расчетной системы области, обладает квалифицированным персоналом, доступом к телекоммуникациям.



4.3.2. Доверительные банки администрации



4.3.2.1. Механизм получения статуса доверительного банка



Коммерческий банк может получить статус доверительного банка администрации на основании постановления Главы Администрации (области, города, района) после подписания типового договора.

При принятии решения о предоставлении статуса доверительного банка администрация руководствуется принципом равномерности распределения банков по территории области и способностью банка выполнять возложенные на него функции.



4.3.2.2. Функции доверительного банка



- Расчетно-кассовое обслуживание бюджетных счетов территориально-отраслевых учреждений и организаций района, города. Банки осуществляют ведение счетов бюджетных организаций, внебюджетных фондов, внедрение наиболее удобных форм расчетно-кассового обслуживания муниципальных учреждений и организаций.

- Кредитование муниципальных программ развития.

Доверительный банк на основании предложений администрации может привлекаться к кредитованию предприятий и организаций соответствующего уровня.



4.3.2.3. Обязательства доверительного банка



Банк осуществляет для бюджетных организаций:

- бесплатное открытие счета;

- бесплатное расчетно-кассовое обслуживание;

- производит ежемесячное начисление процентов по среднедневному остатку денежных средств согласно договору на расчетно-кассовое обслуживание;

- обеспечивает своевременное исполнение расчетных документов в пределах сроков, установленных ГУ ЦБ РФ по Амурской области;

- регулярно представляет в комитет экономики администрации финансовую отчетность в установленных объемах и форматах.



V. ИНФРАСТРУКТУРНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ



Инфраструктурная организация обеспечивает:

- подключение участников к системе;

- передачу и получение информации;

- первичную обработку, архивирование и хранение данных о состоянии бюджетных счетов.



5.1. Функции системы



5.1.1. Представление финансовой отчетности о движении средств по счетам бюджетных организаций и предприятий



Реализуя принцип "прозрачности" исполнения бюджета и расходования бюджетных средств информационно-расчетная система должна обеспечивать возможность сбора и представления финансовой отчетности о движении средств по счетам бюджетных организаций.

На первом этапе состав этой информации может быть ограничен ежемесячным представлением данных об остатках на счетах бюджетных организаций и внебюджетных фондов в комитет экономики администрации по разработанной форме для последующего анализа. По мере согласования форматов, выработки методов анализа объем информации может быть расширен до представления сведений о суммах прихода и расхода средств по счету, оборотах за день.



5.1.2. Обработка и анализ информации



Комитет экономики администрации обеспечивает первичную обработку информации, поступившей от уполномоченных банков, обеспечивает ведение архивов, формирование отчетов по стандартным запросам. Эта функция используется для выявления тенденций движения бюджетных средств, оптимизации распределения средств бюджета.

Обобщенная информация используется при принятии решений по оперативному управлению финансами области.











Приложение N 1

к Концепции



КРИТЕРИИ

ОТБОРА БАНКОВ в СОСТАВ УПОЛНОМОЧЕННЫХ

АДМИНИСТРАЦИИ АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ



Настоящие требования используются комиссией (экспертной или рабочей группой), созданной при комитете экономики администрации области, для составления оценки текущего финансового состояния банка.

Предъявляемые требования:

1. Период деятельности банка - не менее 3 лет.

2. Оплаченный и зарегистрированный уставный фонд - не менее _______ млрд. рублей.

3. Размер собственных средств (капитала) не менее _________ млрд. рублей.

4. Наличие у банка права работы с иностранной валютой.

5, Наличие у банка права работы с ценными бумагами.

6. Соблюдение обязательных экономических нормативов.

7. Отношение просроченной задолженности к общему размеру выданных кредитов (не более _______ %).

8. Прибыльность.

Также во внимание принимаются:

1. Наличие опыта работы с бюджетными организациями.

2. Отсутствие претензий ЦБ РФ по учету, отчетности, расчетам.

3. Данные о квалификации управленческого персонала.

4. Данные о техническом оснащении банка, об использовании наиболее прогрессивных банковских технологий.











Приложение N 2

к Концепции



ПРОЦЕДУРА

ПРИНЯТИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

В СОСТАВ УПОЛНОМОЧЕННЫХ (ДОВЕРИТЕЛЬНЫХ) БАНКОВ



1. Банк, желающий войти в состав уполномоченных или доверительных банков администрации области (города, района), направляет в комитет экономики соответствующую заявку с приложением следующих документов:

- устав банка и банковские лицензии;

- годовой баланс и расчет обязательных нормативов ЦБ РФ, заверенный аудиторской формой, за последний отчетный год;

- аудиторское заключение за последний отчетный год;

- баланс и расчет нормативов на первое число месяца подачи документов, а также квартальный за текущий год, удостоверенные ГУ ЦБ РФ по Амурской области;

- справку об отсутствии нарушений банком требований по формированию резервных и страховых фондов и дебетового сальдо по корреспондентскому счету, по совершению платежей в сроки, установленные ГУ ЦБ РФ, удостоверенную ГУ ЦБ РФ по Амурской области.

К заявке прилагается пояснительная записка, в которой даются комментарии к направляемым документам, сообщается о наличии и местонахождении филиалов банка, опыта работы с бюджетными организациями, содержатся сведения о кадровом составе и технической оснащенности банка и др.

2. Комитет экономики передает полученные документы в экспертную (рабочую) группу.

3. Экспертная (рабочая) группа по организации взаимодействия администрации и банков в течение месячного срока после получения документов составляет заключение для комиссии по финансовой и денежно-кредитной политике на основании требований к показателям банка.

4. Комиссия по финансовой и денежно-кредитной политике на основании заключений, представленных экспертной (рабочей) группой, рассматривает на своем очередном заседании и решает вопрос о рекомендации администрации присвоения банку статуса уполномоченного (доверительного).

5. Решение о включении банка в число уполномоченных (доверительных) банков принимается администрацией с учетом мнения комиссии по финансовой и денежно-кредитной политике.










Региональное законодательство Амурской области Следующий региональный документ,  правовая интернет библиотека Приамурья





Право России

Новости

Партнеры

Рейтинг@Mail.ru